Afrontar una herència ens obliga a enfrontar-nos amb una sèrie de tràmits administratius inevitables.

El següent resum ens ajudarà a conèixer els passos legals necessaris per poder adjudicar-nos una herència, si be sempre és recomanable comptar amb l’assessorament d’un advocat de confiança.

1.- DOCUMENTS NECESSARIS:

  • Certificat de defunció. Ho pot sol·licitar qualsevol persona en el Registre Civil on estigui inscrit la defunció. També és possible la seva sol·licitud per via postal o per via telemàtica (https://sede.mjusticia.gob.es).
  • Certificat d’últimes voluntats. Acredita si una persona ha atorgat testament i davant quin Notari.

Es pot demanar de forma presencial en la Gerència Territorial del Ministeri de Justícia (carrer Caballero nº 52-56, 08014 Barcelona). A més, si es disposa de certificat electrònic d’usuari, pot fer-ho a través de la Seu Electrònica del Ministeri de Justícia (https://sede.mjusticia.gob.es).

La sol·licitud no podrà presentar-se fins a transcorreguts 15 dies hàbils a partir de la data de la defunció.

  • Certificat d’assegurances amb cobertures de defunció. També se sol·licita davant la Gerència Territorial del Ministeri de Justícia o per via telemàtica.

2.- OBTENCIÓ D’UNA CÒPIA AUTORITZADA DEL TESTAMENT:

Una vegada coneguda la situació testamentaria del mort, caldrà acudir a la notaria indicada en les últimes voluntats i sol·licitar una còpia autèntica del testament.

3.- DECLARACIÓ D’HEREUS:

Si el certificat d’últimes voluntats estableix que el mort no va realitzar testament, serà necessari acudir a una notaria (si existeix grau de parentiu) o al Jutjat (si no hi ha vinculació familiar) per sol·licitar una declaració d’hereus o “abintestat”.

4.- INVENTARI DE BÉNS I DEUTES DE L’HERÈNCIA:

Aquesta fase té com a finalitat conèixer els béns que va deixar el mort, la manera de repartir-los i el seu valor econòmic per a això caldrà fer un inventari en el qual s’estableixin els actius que formen el patrimoni hereditari: immobles, saldos bancaris, productes financers, vehicles, etc.

L’última declaració de l’IRPF del mort pot ser una bona font d’informació per saber en quines entitats tenia oberts comptes, dipòsits o altres productes financers.

L’aixovar domèstic o béns mobles del mort s’adjudica a l’hereu, sense tenir en compte joies ni objectes de valor extraordinari. Fiscalment es valora en el 3% del valor total de l’herència, tret que els interessats acreditin la seva inexistència o el seu inferior valor.

5.- ESCRIPTURA D’ACCEPTACIÓ I ADJUDICACIÓ DE L’HERÈNCIA:

En ella es recull la identificació de tots els interessats en l’herència, l’inventari de béns amb la seva valoració corresponent, així com els possibles deutes del mort i les adjudicacions que es fan a cada hereu o legatari.

Aquest document ha de ser signat per tots els interessats davant notari.

6.- LIQUIDACIÓ D’IMPOSTOS:

Encara que el termini per a la liquidació de l’impost sobre successions i donacions és de sis mesos des de la data de la defunció, durant els 5 primers mesos es pot sol·licitar una pròrroga per 6 mesos més. Existeixen diferències importants quant a les tarifes i els beneficis fiscals aplicables en funció de la comunitat autònoma en la qual es tributi.

Finalment, no convé oblidar-se de la Plusvàlua municipal en el cas en què s’adjudiquin immobles en l’herència. Aquest tribut es liquida a l’ajuntament del lloc on radiqui cada ben immoble adjudicat en l’herència, i la quota dependrà dels anys transcorreguts des de l’anterior transmissió de la propietat i de les bonificacions aplicables.